- OBJETIVO DEL SEMINARIO -
Distinguidos participantes de los Eventos Profesionales del Instituto de Especialización Fiscal Ruiz Moreno S.C. y público en general:
Por política INSTITUCIONAL desde 1987 hemos recomendado al estudioso e investigador de la materia fiscal, que es responsable y ejerce cabalmente su profesión o actividad, que se mantenga actualizado día a día en el dinámico y complejo mundo de las contribuciones.
Es por eso, que el objetivo y la esencia fundamental del SEMINARIO DE IMPUESTOS, es que el participante al término del mismo, se encuentre en condiciones óptimas para cumplir correcta y oportunamente con las todavía “RECIEN CONOCIDAS ” obligaciones del Ejercicio 2026 y con las “NUEVAS” obligaciones del Ejercicio 2027.
En todos los temas se analizarán los ordenamientos fiscales de mayor relevancia y de aplicabilidad constante, tales como:
- Ley de Ingresos de la Federación (LIF).
- Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR).
- Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA).
- Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).
- Código Fiscal de la Federación (CFF).
- Resolución Miscelánea Fiscal (RMF).
- Etcétera.
Absolutamente todo será tratado desde el punto de vista “EMINENTEMENTE PRACTICO”
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PROGRAMA
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1.Análisis a la REFORMA FISCAL PARA 2027 “-Ley del Impuesto sobre la Renta, IVA, IEPS, CFF, LIF, etc.-”.
2.Nuevo MECANISMO DE CONTROL DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS Y DE LAS PÉRDIDAS FISCALES que aplicará a las Personas Morales del Regimen General de Ley con ingresos superiores a 50 millones de pesos.
3.IVA DEL 7% OPCIONAL para los contribuyentes del RESICO personas morales y personas físicas.
4.Mecánica operacional para la formulación de los PAGOS PROVISIONALES MENSUALES DE ISR DE 2027 calculando el coeficiente de utilidad “ajustado” y con amortización de pérdidas ajustado para 2027 de las Personas Morales del Régimen General de Ley, MISMAS QUE DETERMINAN Y PAGAN EL ISR EN BASE A LO DEVENGADO.
5.Estudio práctico al RÉGIMEN FISCAL DE SUELDOS y sus diferencias con el Régimen Fiscal de los denominados “Contribuyentes Asimilados”, retención mensual a los trabajadores que solamente devenguen un S.M.G. y caso práctico de la determinación del ISR anual a cargo o a favor del ejercicio fiscal 2026 de los trabajadores efectuado por el patrón.
6.Análisis al RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA DE PERSONAS MORALES “-Opcional-” con ingresos hasta $50'000,000.00 requisitos, quiénes no pueden tributar en este régimen, es un régimen de flujo, requisitos de las deducciones, deducción por inversiones “-acelerada” y “no acelerada”-, pagos provisionales mensuales del ejercicio fiscal 2027, declaración anual del ejercicio fiscal 2026, otras obligaciones y requisitos, etc.
7.Análisis del RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA DE LAS PERSONAS FÍSICAS con las nuevas disposiciones que aplicarán a partir de 2027 que realicen únicamente actividades empresariales, profesionales, o arrendamiento con ingresos de hasta $5'000,000.00 requisitos, pagos mensuales definitivos, la no declaración anual, otros requisitos, así como otras obligaciones fiscales, etc.
8.Mecánica operacional para la formulación de los PAGOS PROVISIONALES MENSUALES O TRIMESTRALES DEL ISR DE 2027 de las Personas Físicas con Actividades Empresariales del Régimen General de Ley, por Honorarios, por Arrendamiento y por los Demás Ingresos.
9.Caso práctico de la DECLARACIÓN ANUAL DEL ISR DE LAS PERSONAS MORALES, CONTRIBUYENTES DEL RÉGIMEN GENERAL DE LEY 2026 (ingresos acumulables, deducciones autorizadas, pérdidas fiscales, PTU del ejercicio, coeficiente de utilidad, conciliación contable-fiscal, CUFIN, CUCA, etc.) y su envío en línea a través del servicio de declaraciones y pagos.
10.Caso práctico de la DECLARACIÓN ANUAL DE 2026 DEL RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA DE PERSONAS MORALES..
11.Casos prácticos de la DECLARACIÓN ANUAL DEL ISR 2026 DE LAS PERSONAS FÍSICAS con ingresos por Sueldos, Actividades Empresariales y Profesionales del Régimen General de Ley, así como de las personas físicas con ingresos por Arrendamiento, por Enajenación de Bienes, por Adquisición de Bienes, por Intereses, por Dividendos, por Premios y por los Demás Ingresos.
12.Caso práctico de la DECLARACIÓN ANUAL DE 2026 ÚNICAMENTE con ingresos por Actividades Empresariales o Profesionales, Arrendamiento e Intereses, del RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA de las personas físicas.
13.CLAUSURA: Tema por definir acorde a las expectativas fiscales que se vivan en dicha fecha.
FORMAN PARTE INTEGRAL DE LOS TEMAS ENUNCIADOS LOS SIGUIENTES SUBTEMAS (POR CITAR ALGUNOS)
- Análisis integral a la Ley de Ingresos de la Federación para 2027.
- Análisis a la Resolición Miscelánea Fiscal para 2027.
- Nuevos tiempos para deducir servicios y arrendamientos.
- Nueva integración de la “Cuenta de Capital de Aportación” (CUCA).
- Nueva integración de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
- Eliminación del Régimen Opcional de Grupos de Sociedades.
- Contribuyentes que no aplicarán la disminución de sus deducciones autorizadas, ni disminuirán perdidas fiscales amortizables.
- Análisis al estímulo fiscal a las personas físicas y morales cuyos ingresos totales en el ejercicio fiscal 2025 no hayan excedido de 300 millones de pesos y que tengan a su cargo créditos fiscales firmes o consentidos respecto de condonación multas, recargos y actualizaciones correspondientes al ejercicio fiscal 2025 o anteriores.
- Fuentes de ingresos y diferentes regímenes fiscales de las personas físicas en el ISR.
- Los diferentes regímenes fiscales de las personas morales conforme el Sistema Tributario Mexicano.
- Determinación de la ganancia y de la pérdida cambiaria para efectos fiscales y contables.
- Las jerarquías de los distintos ordenamientos fiscales.
- Cálculo del ajuste anual por inflación acumulable o deducible de las personas morales contribuyentes del Régimen General de Ley.
- Cálculo del ISR sobre compensaciones por separación de asalariados.
- Etcétera.
ADVERTENCIA
Algunos de los temas y subtemas aquí enunciados podrán ser sujeto de variación como consecuencia de los cambios que se vayan realizando, tanto en la Cámara de Diputados, como de Senadores, ya que a la fecha de elaboración del presente folleto informativo (septiembre de 2026) el Paquete Economico del año 2027 se encuentra en la Cámara de Diputados en proceso de revisión, discusión y, en su caso, de aprobación “-a más tardar el 20 de octubre-” para ser turnado posteriormente a la Cámara de Senadores para hacer lo propio “-a más tardar el 31 de octubre-”.
FOLLETO IMPRESO EN EL MES DE SEPTIEMBRE DE 2026
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